税金申告（タックスリターン）とは
1年の所得、控除、税額控除をカナダ歳入庁（CRA）に報告する手続きです。提出すると、税金の不足分があるか、払い過ぎた分の還付や各種給付・クレジットの対象になるかが決まります。年の途中からカナダに住み始めた場合でも、所得があり税額が発生する場合や、還付を受けたい場合は申告が必要になります。
申告が必要・役立つ理由
就労収入、投資収入、その他の所得がある人は申告が必要になることがあります。申告をすると、カナダ児童手当やGST/HSTクレジットなどの給付・税額控除の対象になれる場合があります。対象かどうかは家族構成や所得などで変わります。
申告期限
通常の申告期限は毎年4月30日です。4月30日が週末の場合は翌営業日になります。自営業者本人または配偶者・事実婚パートナーが自営業の場合、申告書の提出は6月15日まで可能です。ただし、多くの場合で納付すべき残額は4月30日までに支払う必要があります。
提出方法
提出方法は複数あります。認定済みの税務ソフトで電子申告する方法、紙の申告書を郵送する方法、または有料で会計士や税務サービスに依頼する方法があります。紙で申告する場合はCRAから申告パッケージを取り寄せできます。電話番号は1-855-330-3305です。
申告時に用意する情報と書類
氏名、住所、ソーシャル・インシュランス・ナンバー（SIN）などの基本情報が必要です。結婚・事実婚の場合は配偶者やパートナーの情報も記入します。あわせて、1年分の収入や控除を示す書類を集めておくと作業が進みやすいです。雇用主からのスリップ、投資収入の記録、医療費や学費、寄付などの領収書が役立ちます。
よくある収入スリップ
- T4（給与支払明細）：給与所得、源泉徴収された税金・CPP・EIの金額が記載されます。
- T3（信託所得の配分・指定）：信託や投資信託からの所得を示します。
- T5（投資所得明細）：利子、配当などの投資所得を示します。
これらに加えて、その他の所得の記録、医療費や寄付、学費など控除・クレジットの対象にする領収書もまとめておくと正確に申告しやすいです。詳細なチェックリストはCRAの案内を参考にできます。
領収書の保管と主な控除・クレジット
申告後、領収書は対象年の翌年末から少なくとも6年間は保管します。CRAから提示を求められる場合があります。対象の例は医療費、寄付金、事業関連費などです。
- 従業員の経費：在宅勤務に必要な一部費用や、業務での車両費などが該当する場合があります。
- 引っ越し費用：仕事のため、またはフルタイムの高等教育のために引っ越し、要件を満たす場合に対象になります。
- 初回住宅購入者税額控除：初めて住宅を購入した場合に使える非課税型の税額控除です。
- 障害者税額控除：本人や扶養家族に重度で長期の障害がある場合に、所得税の軽減につながります。
- 家族・保育・介護関連：子どもや扶養家族を支える世帯で、課税所得を減らせる場合があります。
- 事業経費：個人事業やパートナーシップでの事務用品、広告費、専門家報酬などが該当する場合があります。
自分がどの控除やクレジットに当てはまるか不明なときは、カナダの税務専門家へ相談すると安心です。
還付金を上手に使う方法
還付が出る見込みなら、使い道を事前に決めておくと効果的です。CRAで口座への直接入金を設定すると、安全かつ早く受け取れます。貯蓄口座や投資口座を活用して、目標に向けて増やす準備を進める方法もあります。短い時間でも計画を立てると、将来のための良いお金の習慣づくりにつながります。
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免責事項
この記事の情報は掲載時点で正確性に配慮していますが、常に完全・最新であることは保証できません。本情報は一般的な案内であり、金融・法律・会計・税務の助言を目的とするものではありません。商品やサービスは提供可能な法域でのみ取り扱われ、適用契約の条件に従います。内容は予告なく変更される場合があります。TDのロゴおよび商標はThe Toronto-Dominion Bankまたはその子会社に帰属します。
参考サイト
CRA（カナダ歳入庁）トップページ
https://www.canada.ca/en/revenue-agency.html
個人向け重要日程（CRA）
https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/important-dates-individuals.html
カナダ児童手当（Canada Child Benefit）
https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/child-family-benefits/canada-child-benefit-overview.html
GST/HSTクレジット（CRA）
https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/child-family-benefits/gsthstc-eligibility.html
個人事業・パートナーシップの経費（CRA）
https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/businesses/topics/sole-proprietorships-partnerships/business-expenses.html
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CIC News
Filing Taxes in Canada: Helpful Information for Newcomers（英語）
www.cicnews.com/2025/10/helpful-guide-for-newcomers-in-canada-1060902.html
